Spadek w 2026 roku - nowe terminy i procedury, o których musisz wiedzieć
W 2026 roku wchodzą w życie ważne zmiany w prawie spadkowym, które mogą ułatwić formalności członkom rodziny zmarłego. Najistotniejsza nowość to możliwość przywrócenia terminu na zgłoszenie nabycia spadku – dotychczas jego przekroczenie oznaczało utratę zwolnienia podatkowego. Dowiedz się, jakie dokumenty przygotować i jak uniknąć podatku od spadku w nowym roku.
Czy w 2026 roku zmieniają się przepisy dotyczące przyjęcia spadku?
W 2026 roku zacznie obowiązywać nowelizacja kilku przepisów Kodeksu cywilnego w części poświęconej prawu spadkowemu. Dla członków najbliższej rodziny zmarłego korzystne są zmiany dotyczące stwierdzenia nabycia spadku. Obecnie mogą oni korzystać ze zwolnienia podatkowego od spadku. Warunkiem jest jednak zgłoszenie nabycia spadku właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od uprawomocnienia się postanowienia sądu stwierdzającego nabycie spadku albo zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia przez notariusza.
Bywa, że zachowanie terminu jest niemożliwe z powodu jakichś trudności życiowych. Skutkuje to utratą zwolnienia i opodatkowania nabytego spadku na zasadach określonych dla nabywców zaliczonych do I grupy podatkowej.
Nowe przepisy wychodzą naprzeciw członkom rodziny zmarłego: termin na dokonanie zgłoszenia nabycia spadku będzie przywracany na wniosek podatnika, jeśli uprawdopodobni on, że nie dochował terminu nie z powodu swojej niefrasobliwości, ale doszło do tego z powodu jakichś niezawinionych zdarzeń życiowych.
Jak uniknąć podatku od spadku w nowym roku podatkowym?
Uniknięcie podatku od spadków i darowizn jest możliwe, gdy spadkobierca otrzymał spadek od członka najbliższej rodziny. W ogóle podatku nie płaci się, gdy zmarły i spadkobierca należą do „zerowej” grupy podatkowej. I tak, zwolniony z płacenia podatku od podatków i spadków są:
- małżonek;
- zstępni, czyli dzieci, wnuki, prawnuki;
- wstępni – rodzice, dziadkowie i pradziadkowie;
- rodzeństwo;
- ojczym i macocha.
Warunkiem zwolnienie z podatku jest poinformowanie o tym fakcie urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od powstania obowiązku podatkowego – pod warunkiem że wartość spadku przekracza 36 120 zł. Spadki o niższej wartości są zwolnione od podatku automatycznie i nie wymagają zgłoszenia do US.
Jakie dokumenty trzeba załączyć do wniosku spadkowego w 2026?
Postępowanie spadkowe to proces, który ma na celu uregulowanie kwestii dziedziczenia po zmarłym. Postępowanie spadkowe rozpoczyna się od złożenia wniosku do sądu lub notariusza. Wymaga to wcześniejszego zgromadzenia kilku dokumentów. Należą do nich:
- akt zgonu spadkodawcy;
- akt urodzenia i akt małżeństwa spadkobierców – w zależności od związku łączącego spadkodawcę i spadkobiercę;
- testament, o ile został sporządzony;
- oświadczenie o przyjęciu lub odrzuceniu spadku;
- dodatkowe dokumenty w zależności od okoliczności sprawy.
Czy adwokat spadkowy pomoże zaoszczędzić czas i pieniądze?
Sprawy spadkowe potrafią okazać się bardzo skomplikowane, a ustalenie majątku – i udziału poszczególnych spadkobierców w nim – może wymagać skrupulatnego przeanalizowania różnych dokumentów. Pomoc adwokata spadkowego jest szczególnie ważna w sprawach skomplikowanych, gdy status majątku zmarłego jest niejasny, któryś ze spadkobierców podważa testament lub trudno jest ustalić krąg spadkobierców. To tylko kilka przykładowych trudności, które mogą zaistnieć podczas spraw spadkowych.
Adwokat pomoże również w sytuacjach, gdy w skład spadku wchodzą nieruchomości obciążone hipoteką, udziały w spółkach lub majątek znajdujący się za granicą. Samodzielne poruszanie się w takich sprawach często prowadzi do błędów proceduralnych, które wydłużają postępowanie i generują dodatkowe koszty.
Aby uniknąć wieloletnich sporów w rodzinie, warto skorzystać z pomocy profesjonalisty, który przeprowadzi spadkobierców przez cały proces.
O autorze
adw. Marcin Dłubała
Adwokat | Kancelaria Adwokacka
Jestem adwokatem, wpisanym na listę adwokatów Izby Adwokackiej w Katowicach. Ukończyłem prawo na Uniwersytecie Śląskim w Katowicach. Specjalizuję się w szeroko pojętym prawie cywilnym, ze szczególnym uwzględnieniem prawa rzeczowego, spadkowego oraz rodzinnego, jak i karnym, będąc obrońcą jak i pełniąc funkcję pełnomocnika oskarżycieli posiłkowych. Pełnię również rolę reprezentanta dzieci w procesach karnych.
